广东省人大常委会


广东省民用核设施核事故预防和应急管理条例


　　（1997年12月1日广东省第八届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过 根据2010年7月23日广东省第十一届人民代表大会常务委员会第二十次会议《关于修改部分地方性法规的决定》第一次修正 根据2012年7月26日广东省第十一届人民代表大会常务委员会第三十五次会议《广东省人民代表大会常务委员会关于修改〈广东省民营科技企业管理条例〉等二十三项法规的决定》第二次修正）



第一章 总 则
　　第一条　为加强我省民用核设施核事故预防和应急管理，防止和减少事故的发生及其危害，保障公众的健康及安全，根据国家《核电厂核事故应急管理条例》等有关法律、法规，结合我省实际情况，制定本条例。
　　第二条　我省行政区域内的以下民用核设施的核事故预防及应急管理适用本条例：
　　（一）核电厂、核热电厂；
　　（二）其它反应堆（研究堆、实验堆、临界装置等）；
　　（三）放射性废物的处理和处置设施；
　　（四）核辐照装置；
　　（五）可能或已经失散到环境中对环境和周围公众的健康造成严重影响的放射性物质和放射源。
　　第三条　对民用核设施的核事故预防实行安全第一，从严管理，严防核事故发生的方针；对核事故应急管理实行统筹规划，积极兼容，常备不懈，统一指挥，大力协同，保护公众，保护环境的方针。
　　
第二章 管理机构及职责
　　第四条　本省的民用核设施核事故预防和应急管理，由广东省人民政府指定的行政机关负责（以下简称“省核管理机关”）。其主要职责是：
　　（一）执行国家核事故预防和应急的法规和政策；
　　（二）制定全省民用核设施的核事故预防和应急管理的规则；
　　（三）对上报国家审批的民用核设施的核安全分析报告和事故应急计划等提出意见，并报告省人民政府；
　　（四）组织或参与对民用核设施核事故预防和应急管理中的应急及预防设施、设备进行审查或验收；
　　（五）协助国家对本条例第二条（一）至（三）项规定的民用核设施的核事故进行调查处理；对第二条（四）至（五）项规定的民用核设施发生的核事故进行调查处理；
　　（六）组织调解民用核设施单位与地方之间涉及核事故预防和应急管理方面的纠纷；
　　（七）组织制定和实施核电厂和核热电厂的场外应急计划；
　　（八）对核电厂和核热电厂申请设置规划限制区的报告进行审查，并将审查意见报告省人民政府；
　　（九）组织有关部门和市开展核事故预防和应急的宣传教育；
　　（十）法律、法规规定的其它工作。
　　第五条　参与核事故预防和应急工作的有关单位应执行省人民政府的统一要求和应急计划，并协助省核管理机关做好民用核设施核事故预防和应急工作。
　　第六条　民用核设施所在地及与其相邻地区的市人民政府应根据核事故应急计划的要求在其行政区域内负责组织实施应急工作。
　　第七条　省核管理机关应提请省人民政府邀请驻粤部队参与全省的核事故应急准备工作和核事故应急工作，并具体商定部队在核事故应急中的支援和保障任务及相应的联络渠道。
　　
第三章 事故预防
　　第八条　民用核设施的选址、设计、建造、运行和退役应有足够的措施预防核事故的发生，并设置核事故预防的设施、设备，以保护周围公众的生产、生活环境，保障周围公众的健康和安全。
　　第九条　民用核设施单位应对其人员进行核事故预防和核事故应急知识的专门教育，对其附近居民开展核事故预防和核事故应急知识的普及教育。
　　第十条　民用核设施的选址、立项、建设、生产运行和退役报告，应在报主管部门审批时抄报省核管理机关备案。
　　第十一条　民用核设施投产运行前应制定核事故预防方案。
　　事故预防方案应包括以下内容：
　　（一）可能发生的核事故及其影响范围、危害的估计和论证；
　　（二）对可能发生的核事故将采取的预防措施及相应的设施、设备；
　　（三）在实施预防措施后对核事故发生的几率和危害所降低的程度；
　　（四）对核事故预防措施的实施和设施、设备运行的监督和保证措施；
　　（五）需要与有关监督部门的配合和衔接方式。
　　第十二条　省人民政府应根据核电厂和核热电厂的需要划定规划限制区。规划限制区的具体范围、限制发展的产业、人口总控制数量等内容应予以公告，并在规划限制区边界设置标志。
　　规划限制区内的国家机关、企事业单位、社会团体和公民均应遵守规划限制区的有关规定。
　　第十三条　核电厂和核热电厂向国家申请《核设施建造许可证》的同时，应向省人民政府申请设立规划限制区，并将申请抄报所在市人民政府。
　　申请设立规划限制区应提交以下资料：
　　（一）《核设施建造许可证》的申请及有关材料的副本；
　　（二）拟划定的规划限制区内的人口及其分布情况，工业、农业、交通运输、贸易和第三产业情况，资源及利用情况，人均收入和主要经济来源，经济发展规划等资料；
　　（三）根据核电厂或核热电厂安全运行的要求，需要限制发展的企、事业的种类和范围及相关的论证材料；
　　（四）设立规划限制区后，核电厂或核热电厂对规划限制区拟进行的经济发展的扶持措施；
　　（五）其他需要说明的材料。
　　第十四条　省人民政府在收到设立规划限制区申请后，征求有关市人民政府意见，并在国家颁发《核设施建造许可证》之日起90日内对核电厂和核热电厂设立规划限制区的申请予以批复。
　　第十五条　规划限制区经省人民政府批准之日起一年内，其所在地的市人民政府应制定规划限制区人口、经济和社会发展规划报同级人大常委会批准后施行。
　　省、市人民政府应当指导、协调核电厂或核热电厂对扶持规划限制区经济发展各项措施的实施。
　　第十六条　核电厂和核热电厂因故不能按计划进行建设或不能进行首次投料生产的，自国家批准不再继续建设或不进行首次投料生产之日起30日内，应向省人民政府申请取消规划限制区。逾期不申请的，核电厂和核热电厂所在地的市人民政府可向省人民政府申请取消规划限制区。省人民政府应在收到申请取消规划限制区报告之日起90日内予以批复。
　　第十七条　需建设放射性废物处理和处置设施的单位除按国家有关规定和《广东省建设项目环境保护管理条例》送审环境影响报告书外，还应同时将环境影响报告书报省核管理机关备案。
　　第十八条　总投资额在1亿元以上或设计总装源量在1×1016贝可以上的民用核设施大中型企事业单位，按年度缴交核事故预防费用。具体收费办法由省人民政府另行规定。
　　预防费用应全部用于全省大中型民用核设施的核事故预防工作，不得挪作他用。
　　
第四章 应急管理
　　第十九条　核电厂和核热电厂在编制场内应急计划和进行应急准备时，其应急范围应包括与场区相连的为核电厂或核热电厂直接服务的机构及厂的家属居住区范围。
　　其它民用核设施单位是否编制场内应急计划及需要编制时的具体要求由省核管理机关根据该设施可能发生事故的影响范围及其对周围公众可能产生的影响确定。
　　第二十条　省、市环保和卫生等部门负责在各自业务范围内加强对民用核设施的监督和监测，特别是排放物和人员安全的监督和监测、监视性监测及应急监测。凡监督和监测中出现的异常情况要及时告知省核管理机关。
　　第二十一条　核电厂和核热电厂的运行在不影响核事故预防和事故应急的情况下应服从电力调度部门的正常调度，出现危及核事故预防和事故应急的情况时，电力调度部门应首先保证核事故预防和事故应急的需要。
　　民用核设施单位与地方发生涉及核事故预防和事故应急等情况的纠纷时，应首先处理涉及核事故预防和事故应急的紧急情况，再解决纠纷。
　　第二十二条　民用核设施发生核事件和核事故时，民用核设施单位要立即报告上级主管部门、国务院核安全部门和省核管理机关。
　　凡发生放射性物质或放射性源丢失或失窃事故时应在报告主管部门的同时报告省核管理机关和所在地市人民政府。
　　发生前二款事故的单位，应采取一切可能采取的措施，将事故的影响减至合理的最低程度。
　　第二十三条　省核管理机关接到核事故报告后，应根据事故大小按应急计划和有关程序，即时启动有关应急组织和组织有关部门参加应急工作；在接到放射性物质或放射源丢失或失窃报告时，应组织有关部门和单位进行追查，把事故的影响减至合理的最低程度。
　　
第五章 奖励与处罚
　　第二十四条　对我省民用核设施的核事故预防和事故应急工作取得显著成绩和重大贡献的单位和个人，由省核管理机关报请省人民政府给予表彰和奖励。
　　第二十五条　不制定核事故预防方案和设置核事故预防的设施设备的，由省核管理机关责令限期制定核事故预防方案和设置核事故预防设施设备，逾期仍不改正的，由省核管理机关报经省人民政府批准后责令停产、停业。
　　第二十六条　民用核设施单位不按照规定报告、通报核事件和核事故发生的真实情况的，由省核管理机关给予警告，对有关责任人员提请其所在单位或上级机关给予行政处分。
　　
第六章 附 则
　　第二十七条　本条例自1998年1月1日起施行。
中国人民银行


关于印发《对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明》的通知

银发[1998]273号
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各政策性银行，国有独资商业银行，其他商业银行，中国人民保险（集团）公司、其他保险公司，全国性信托投资公司，企业集团财务公司，融资租赁公司：
为使人民银行分支行和各金融机构对核查出来的金融机构违法违规违章问题能准确定性，规范处理处罚行为，经商财政部同意，中国人民银行制订了《对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明》。现印发给你们，请遵照执行。

对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明
近几年人民银行核查出金融机构存在的问题中，许多涉及到金融机构在会计制度等方面违反国家金融财政法律法规和人民银行金融规章。对这些问题的性质作出区分，准确地加以定性，是正确进行处理处罚的基础，也有利于金融机构认真执行会计制度和金融法规。
一、乱用会计科目
表现：这个问题表现为有意或无意地未按会计制度记载业务，从性质上讲是属于业务处理不当。金融系统的会计工作，应当遵循《中华人民共和国会计法》的基本原则，按照财政部、中国人民银行1993年联合发布的《金融企业会计制度》记载各项金融业务。这个制度分别规定了银行业、金融性公司应当统一设置的会计科目，如“银行存款”、“信托贷款”等。每个科目核算哪些内容都规定得清清楚楚，如“短期贷款”科目只能核算银行发放的期限在一年以内的各种贷款等。但一些金融机构未严格按照这个制度规定的会计科目记账，产生了乱用会计科目的问题。如1996年人民银行查出某家商业银行1995年末在“短期贷款”科目中核算本应在“中长期贷款”科目中反映的固定资产和技术改造贷款，余额28亿美元，这些贷款的期限最短的也有2年，最长的达12年。1997年又稽查出某家人寿保险股份有限公司在“银行存款”中核算“拆出资金”7900万元，“短期投资”500万元。这些业务违规主要是核算不正确，但还是体现在本单位的会计报表中，也在审计部门、财税部门和人民银行监管视野内。形成乱用会计科目的原因，一是部分金融机构的会计人员平时对会计制度学习不够，在对有关会计科目的核算范围还没有真正弄懂弄通的情况下，就上岗记账。加之近年来金融机构业务发展较快，而许多会计人员却是新手，会计辅导工作又跟不上，导致张冠李戴。二是有意逃避监督。如将“定期存款”放到“同业拆入”或者“其他应付款”科目核算，因为改变了资金性质，就可以不计交存款准备金，本单位有利可图。又如将贷款放在“拆出资金”科目或自设的“内部往来”科目核算，以逃避人民银行对存贷款比例的考核等。
性质：乱用会计科目是一种违反财政规章和金融规章的行为。
处理处罚依据及标准：依照中国人民银行《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》（银发〔1997〕318号）第十二条，要对违规单位通报批评，并追究直接责任人、会计主管、主管行长和行长的责任。
二、假造账表
表现：《会计法》第十条规定，“会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿，报送虚假的会计报表”。但现在有些金融机构置国家法规于不顾，逃避审计机关、财税机关和人民银行的监管，伪造、变造会计凭证和账簿；随意调整会计报表、资产负债表等财务报表，虚报或瞒报经营业绩。如某国际信托投资公司的财务报表上反映历年都是盈利，实际上均为亏损，到1995年11月底累计亏损超过10．64亿元。
性质：假造账表是一种违反会计法规的行为。
处理处罚依据及标准：应区分单位行政领导人、会计人员各自的责任，并根据《中华人民共和国会计法》第二十五条、第二十六条、第二十七条给予相应的行政处分。根据中国人民银行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》，对金融机构主要负责人及起主要领导作用的领导成员；对参与决策，授意、指使或组织实施的业务部门负责人，均给予行政开除处分。凡业务经办人员对假造账表行为不抵制、不报告的，给予行政记大过以上处分。中国人民银行还应会同有关金融机构解聘有关人员的会计专业技术职务。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条的规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应按照《刑法》的规定，移交司法机关“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金”。
三、账外经营
表现：按《会计法》第七条的规定，金融机构凡发生“款项和有价证券的收付，债权债务的发生和结算等，都应当办理会计手续，进行会计核算”。但近年来一些金融机构的基层单位违反这一规定，搞账外经营。一种是私设账外账。其基本特征是：发生的存款、贷款、拆借等业务均不通过合法的会计记账程序记账和登记，也不在会计报表和资产负债表中反映，并且在金融机构内部常常只有主要领导和极少数人知道。从1997年人民银行稽核出的情况看，私设账外账的问题不仅商业银行有，非银行金融机构也存在。如某财产保险股份有限公司在8个金融机构开有11个账户，其中有6个是账外账户，有47110万元资金未在公司总账中反映。另一种是通过负债科目的借方反映资产运用，搞账外经营。即将吸收的存款、发放的贷款及投资不在资产负债表的资产类和负债类科目中分别反映，仅在负债科目中反映借贷双方的轧差数。如今年1月份人民银行查实，某市商业银行一家支行自1992年起，违规以资金部、金城电子公司名义，在支行营业部“企业活期存款”、“同业存款”科目中开设3个单独核算账户吸收存款，发放贷款。但只在“企业活期存款”和“同业存款”中反映期末余额数量和期中发生额，而在资产负债表的负债科目中仅反映轧差数，借此掩盖违规经营。截止1997年12月底账外存款余额43．16亿元；贷款余额41．67亿元。
性质：账外经营是一种违反会计法的行为。
处理处罚依据及标准：应区分单位行政领导人和会计人员各自应负的责任，依据情节轻重，根据《中华人民共和国会计法》第二十五条、第二十六条、第二十七条的规定，给予相应的行政处分。根据中国人民银行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》，对金融机构主要负责人及起主要领导作用的领导成员，对参与决策，授意、指使或组织实施的业务部门负责人，均给予行政开除处分。对账外经营行为不抵制、不报告的业务经办人员，给予行政记大过以上处分。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应按照《刑法》的规定，移交司法机关“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金”。
四、资本金不真实或被抽走
表现：《商业银行法》规定，“注册资本应当是实缴资本”。但近几年现场稽核发现：一些股东单位用银行贷款入股金融机构，注册以后股东单位又以借款形式抽回资本金。如某信托投资有限公司的股东从1995年3月至1996年6月，分三次共抽回入股资本230万美元，使该公司的外汇资本金减为1270万美元，低于规定的最低不得少于1500万美元的额度；还有的股东单位或主管部门为使申请设立的金融机构能得到人民银行的批准，临时拨付资金，一旦得到批准文件后，就抽回资本金。如1994年至1995年4月，某信托投资公司为筹建其证券公司，两次向其拨付股本金28150万元，其他四家股东也各拨付股本金500万元，共计30150万元。该证券公司在申请注册时，资本金虽然暂时达到了30150万元，但1995年5月3日该国际信托投资公司以“长期借款”方式抽走29750万元，使该证券公司实收资本仅有400万元。
性质：这种行为既违反《商业银行法》等法律，也与中国人民银行《关于向金融机构投资入股的暂行规定》（银发〔1994〕186号）的规定不符。
处理处罚依据及标准：依据《商业银行法》第七十四条的规定，责令有关单位限期清退，同时责令金融机构改正；对逾期不改正的，由中国人民银行责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百五十九条的规定，属于“公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大，后果严重或者有其他严重情节的”，还应按照《刑法》的规定，“对其处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。”
五、转移财政存款
表现：为了履行《中国人民银行法》赋予的宏观调控职能，人民银行必须掌握一定的基础货币。人民银行《关于改革存款准备金制度的通知》（银发〔1998〕118号）规定，“金融机构代办的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政存款是中央银行的资金来源，应全额就地划缴中国人民银行”。但一些商业银行为了扩大其资金来源，将代收的财政存款转移到别的科目反映。如某商业银行1996年6月底将吸收的财政存款21亿元放在“定期存款”科目反映，违规占用了中央银行的基础货币。
性质：这是一种违反中国人民银行行政规章的行为。
处理处罚依据及标准：应依据中国人民银行、监察部颁发的《金融稽核检查处罚暂行规定》（银发〔1989〕136号）和中国人民银行《信贷资金管理暂行办法》（银发〔1994〕37号）有关规定进行处理和处罚。行政处罚方式有：警告、罚款、停业整顿；行政处罚方式有：通报批评、限制放款、追究商业银行主管负责人和直接责任人的行政责任。
六、假委托业务
表现：人民银行在《关于金融信托投资公司委托贷款业务规定》（银发〔1993〕49号）明确规定：“委托贷款的对象、用途、项目、期限、利率、受益人等均由委托人指定，其风险由委托人承担”。但一些金融信托投资公司发放的贷款，与商业银行经营的存贷款没有区别，不是按照“受人之托，代人理财”的原则向委托人收取手续费，而是收取利息。如1996年底，某信托投资公司委托贷款余额124157万元，其中属于假委托贷款达44817万元，占总额的36％。
性质：这是一种违反人民银行行政规章的行为。
处理处罚依据及标准：应依照中国人民银行《金融信托投资公司委托贷款业务规定》（银发〔1993〕49号），责令有关金融机构限期改正，同时按违规金额处以一定数额的罚款。
七、截留利润
表现：按照财政部《金融保险企业财务制度》的要求，金融机构实现的利润应按规定核算并及时上缴，但经人民银行稽核发现，有的金融机构采取隐瞒收入不报、收入不入账以及随意调整收支科目等手法截留利润。如1996年人民银行查出某商业银行的一家市分行采取联行资金利息收入不入账和加大利息支出等手法截留利润1．1亿元。
性质：截留利润是一种严重违反财政法规的行为。
处理处罚依据及标准：依照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》（国发〔1987〕58号）第六条，对单位给予警告并处以罚款；对单位负责人和直接责任人给予记过以上行政处分，并可对其处以相当于本人三个月以下基本工资的罚款。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应依照《刑法》的规定，“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下的罚金。”
八、虚报盈亏
表现：按照财政部《金融保险企业财务制度》第六十六条的规定，金融机构财务报表中反映的利润必须真实，不得弄虚作假，但少数金融机构未认真执行这一规定。如某商业银行一家省分行1995年度实际亏损47852万元，而账面上却只反映32659万元，少报亏损15193万元；又如某商业银行一家地区分行通过冲销历年亏损挂账的方法，少报盈利523万元。
性质：虚报盈亏是一种严重违反财政法规的行为。
处理处罚依据及标准：比照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第七条进行处罚：对单位给予警告并处以罚款；对单位主管负责人和直接责任人给予记过以上行政处分，并可对其处以相当于本人三个月以下基本工资的罚款。
如果金融机构上述行为同时违反了《中华人民共和国刑法》第一百六十一条的规定，属于“向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的”，还应依照《刑法》的规定，“对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金”。
中国人民银行在监管中发现的金融机构违法违规和违章问题，凡触犯刑律的，必须移送司法机关追究有关单位和人员的刑事责任，不允许以罚代刑。涉及到要对有关人员给予行政处分的，应按干部管理权限和中国人民银行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规定》（银发〔1998〕221号），由人民银行提出意见后商有关金融机构作出决定。人民银行认为应解聘有关人员会计专业技术职务的，也由人民银行提出意见后商有关金融机构作出决定。涉及对金融机构实施行政处罚、采取行政措施和取消其高级管理人员任职资格的，由人民银行直接作出决定。
金融机构对内部稽核监管中发现的问题的处理处罚，由金融机构按国家有关法规、人民银行有关规章和金融机构内部制度办理。总的要求是，人民银行和各金融机构都要以国家法规为准绳，严肃执法，严格处理处罚，共同维护金融秩序，保障国家金融业安全、高效、稳健运行。