关于调整证券公司净资本计算标准的规定
中国证券监督管理委员会
证监会公告[2008]29号－关于调整证券公司净资本计算标准的规定
中国证券监督管理委员会公告
[2008]29号
为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。
二○○八年六月二十四日
关于调整证券公司净资本计算标准的规定
为充分反映和有效防范证券公司流动性风险，根据市场发展情况，我们调整了《证券公司净资本计算表》和《证券公司风险控制指标监管报表》。
《关于调整证券公司净资本计算标准的通知》（证监机构字〔2007〕201号）同时废止。
附件1：证券公司净资本计算表.doc
附件2：证券公司风险控制指标监管报表.doc
附件1: 证券公司净资本计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项 目 行次 期初余额 期末余额 扣减比例 应计算的金额
期初余额 期末余额
净资产 1
减：金融资产的风险调整合计 2
1、股票注1 3
其中：上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股 4 10%
一般上市股票 5 15%
未上市流通的股票 6 20%
限制流通的股票 7 20%
持有一种股票的市值与该股票市值的比例超过5%的 8 40%
ST股票 9 50%
*ST股票 10 60%
已退市且在代办股份转让系统挂牌的股票 11 80%
已退市且未在代办股份转让系统挂牌的股票 12 100%
2、货币市场基金 13 1%
3、短期融资券 14
其中:有担保 15 3%
没有担保 16 6%
4、国债 17 1%
5、中央银行票据 18 1%
6、特种金融债券 19 1%
7、证券投资基金（不含货币市场基金） 20 2%
8、可转换债券 21 5%
9、企业债券（包括公司债券） 22
其中:有担保 23 5%
没有担保 24 10%
10、信托产品投资注2 25 80%
11、集合理财计划投资 26 10%
12、其他金融产品投资注3 27
减：衍生金融资产的风险调整合计 28
1、权证投资 29 20%
2、股指期货投资 30
3、其他衍生金融资产注4 31
减：其他资产项目的风险调整合计 32
1、拆出资金（合同期以内） 33 0%
2、融出资金 34 5%
3、融出证券 35 5%
4、买入返售金融资产（未逾期） 36 0%
5、应收利息 37 0%
6、存出保证金 38
其中：交易保证金 39 0%
履约保证金 40 10%
期货保证金 41
其他存出保证金 42
7、长期股权投资(不含对上市公司的股权投资) 43
其中：对控股证券业务子公司股权投资 44 100%
对控股基金、期货等其他金融业务子公司股权投资 45 100%
对其他业务子公司股权投资注5 46 100%
对境外子公司股权投资 47 100%
策略性股权投资注6 48 100%
其他股权投资注7 49 100%
8、投资性房地产 50 100%
9、固定资产 51
其中：所有权权属明确的房产 52 100%
其他固定资产 53 100%
10、无形资产 54
其中：交易席位费 55 50%
其他无形资产 56 100%
11、商誉 57 100%
12、递延所得税资产 58 100%
13、应收股利 59 0%
14、应收融资融券客户款 60 100%
15、应收款项 61
其中：账龄一年以内（含一年） 62 10%
账龄一年至二年（含二年） 63 50%
账龄二年以上 64 100%
应收股东及其关联公司款项 65 100%
16、代理承销证券 66 0%
17、代兑付债券 67 0%
18、待转承销费用 68 100%
19、抵债资产 69 100%
20、长期待摊费用 70 100%
21、其他 71 100%
减：集合资产计划中投入自有资金享有份额的净额注8 72 10%
减：或有负债的风险调整合计 73
1、对外担保金额（公司为自身负债提供的反担保除外） 74 100%
2、对控股证券业务子公司提供的担保承诺 75 100%
3、其他或有负债注9 76
减：中国证监会认定的其他调整项目合计注10 77
1、所有权受限等无法变现的资产(如被冻结） 78 100%
2、其他项目 79
加：中国证监会核准的其他调整项目注10 80
1、借入的次级债务注11 81
2、母公司提供的担保承诺 82
净资本金额 83
附1：期末或有事项
附2：其他需要特别说明的事项
注：1、股票的分类中同时符合两个或两个以上标准的，应采用最高的比例进行扣减。
2、信托产品投资由中国证监会按其评级、期限以及担保等情况确定其风险调整扣减比例。目前按80%的比例进行风险调整。
3、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
4、按证监会根据审慎监管原则和有关投资的风险情况确定的比例进行调整。
5、其他业务子公司目前是指经批准的从事直接投资业务子公司。
6、策略性股权投资是指经批准和认可的对证券公司、基金公司、期货公司、商业银行等机构的参股性投资。
7、其他股权投资是指未经核准或认可的股权投资。
8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。
9、按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。
10、指由中国证监会核准的其他允许计入净资本或从中扣除的项目。
11、次级债计入净资本的具体比例在《关于证券公司借入次级债务有关问题的通知》中规定。
12、计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。
13、未上市流通或限制流通股票，指已发行尚未上市流通的新股、处于禁售期的法人股、以及在一定期限内被锁定的股票。
14、第26行的“集合理财计划投资”指公司投资其他证券公司设立的集合理财计划。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：
附件2: 证券公司风险控制指标监管报表
编制单位： 年 月 日
项 目 行次 期初 期末 预警标准 监管标准 备注
净资本 1
净资产 2
净资本/各项风险资本准备之和 3
净资本/净资产 4
净资本/负债 5
净资产/负债 6
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 7
自营固定收益类证券/净资本 8
持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名 9
其中： 10
11
12
13
14
持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名 15
其中： 16
17
18
19
20
对单一客户融资规模与净资本的比例前五名 21
其中： 22
23
24
25
26
对单一客户融券规模与净资本的比例前五名 27
其中： 28
29
30
31
32
接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名 33
其中： 34
35
36
37
38
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、表中有关前五名的期初数据，是指期末前五名情形所对应的期初数。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：
武汉市城市供水用水条例（1997年修正）
湖北省人大常委会
武汉市城市供水用水条例（修正）
湖北省人民代表大会常务委员会
（1995年12月21日湖北省武汉市第九届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 1996年1月24日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第十八次会议批准 1996年2月20日公布施行 1997年10月17日武汉市第九届人民代表大会常务委员会
第三十五次会议通过决定及1997年12月3日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第31次会议通过决议将其修正）
目 录
第一章 总 则
第二章 城市供水工程建设与设施维护
第三章 城市供水与用水
第四章 法律责任
第五章 附 则
第一章 总 则
第一条 为发展本市城市供水事业，保障城市生活、生产和其他各项用水，根据国务院《城市供水条例》和其他有关规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称城市供水是指城市公共供水、自建设施供水和生活饮用水二次供水（以下简称二次供水）。
城市公共供水，是指城市公共供水企业以公共供水管道及其附属设施向单位和居民的生活、生产和其他各项事业提供用水。
自建设施供水，是指城市用水单位以其自行建设的供水管道及其附属设施主要向本单位的生活、生产和其他各项事业提供用水。
二次供水，是指城市公共供水企业或自建设施供水企业，以用水单位和个人建设的蓄存加压等设施，向单位和居民提供用水。
第三条 在本市行政区域内从事城市供水工作和使用城市供水，必须遵守本条例。
第四条 市、区县人民政府应将发展城市供水事业纳入国民经济和社会发展计划，鼓励并提倡计划用水、节约用水。
第五条 市环境保护行政主管部门应会同有关部门共同划定饮用水水源保护区，经市人民政府批准后公布，并设置范围标志和禁止事项告示牌。
在饮用水水源保护区内，禁止一切污染水质的活动。
第六条 市公用事业管理局是本市城市供水行政主管部门，主管本市城市供水工作。
有独立城市供水系统的区县人民政府城市建设行政主管部门，主管本行政区域内的城市供水工作。
第二章 城市供水工程建设与设施维护
第七条 城市供水工程建设，应按依据城市总体规划编制的城市供水发展规划及其年度建设计划进行。
城市供水工程建设与设施维护，必须遵守国家有关资质管理规定、技术标准和规范要求；供水工程建设还应按国家规定办理审批手续，工程竣工验收合格的，方可使用。
第八条 新建、扩建、改建城市建筑的，应按城市供水发展规划的要求设置集中转压、供水管道、消火栓等配套设施，其高度超过国家规定的水压标准时，应当设置转压站、蓄水池等二次供水设施。
供水配套设施的设计、施工、投产应与主体建设工程同时进行。
第九条 城市新建、扩建、改建工程项目需要增加用水的，其工程项目总概算应包括供水工程建设投资；需要增加城市公共用水的，应将相应的城市供水工程建设资金交付城市供水行政主管部门，统一建设城市公共供水工程。
第十条 城市公共供水设施和自建的对外供水设施，从取水口至进户总水表（含进户总水表）分别由城市公共供水企业和自建设施对外供水企业管理和维护；从进户总水表至用户由所有权人或管理单位管理和维护。
城市供水设施的管理和维护情况由城市供水行政主管部门负责检查和监督。
第十一条 城市公用消火栓维修改建计划由城市供水企业会同公安消防部门制定，报城市供水行政主管部门审批后实施。
供水企业应对损坏的公用消火栓及时维修。
第十二条 任何单位和个人都有保护城市供水设施的义务。
禁止擅自动用、拆除城市供水设施和其他危害城市供水设施安全的行为。
第三章 城市供水与用水
第十三条 城市公共供水企业和自建设施对外供水的企业必须经市城市供水行政主管部门资质审查，合格的方可到工商行政主管部门登记注册。
城市供水企业中必须持证上岗的人员，应经培训后，由市供水行政主管部门核发合格证书。
第十四条 城市供水企业与用水单位和个人，应就城市供水用水协商一致；双方认为有必要的，可签订合同。城市供水用水合同应规定符合标准的供水水质和水压、用水类别和期限、计量标准和结算方式、违约责任以及当事人认为需要订立的其他条款。
第十五条 城市供水企业必须建立健全水质检测制度，定期检验出厂水、管网水的水质，确保供水水质符合国家规定的饮用水卫生标准。
二次供水设施所有权人或管理单位应定期对蓄水设施进行清洗和消毒，确保二次供水水质符合国家规定的饮用水卫生标准。
城市供水企业中从事制水、化验的人员必须按卫生部门的规定定期体检。
第十六条 城市供水企业应按国家有关规定设置管网测压点，做好水压监测工作，确保供水管网的压力符合国家规定的标准。
第十七条 城市供水企业应保持不间断供水。
因工程施工、设备维修等确需暂停供水的，应经城市供水行政主管部门批准并提前48小时通知用水单位和个人；因发生灾害或紧急事故，不能提前通知的，应及时报告城市供水行政主管部门，在采取应急措施的同时通知用水单位和个人，并尽快恢复正常供水。
暂停供水超过48小时的，城市供水企业必须采取临时供水措施。
第十八条 城市供水用水实行分类计量，按户结算。
城市供水企业按用水单位和个人计量水表的计量和物价部门核定的水价按时收取水费。
用水单位和个人应按时缴纳水费。
第十九条 市人民政府规定实行计划用水的单位，应按核定的用水指标用水，超过核定用水指标的部分，按标准水价的2至5倍缴纳水费。
第二十条 禁止擅自将自建设施供水管网系统与城市公共供水管网系统连接；因特殊情况确需连接的，必须经城市公共供水企业同意报城市供水行政主管部门和卫生行政主管部门批准，并在管道连接处采取必要的防护措施。
第二十一条 设置蓄存加压设施的，应避开城市用水高峰，在夜间蓄水。
第二十二条 城市供水企业应保障城市园林、市容环卫、消防等社会公益用水。
任何单位和个人非火警用水不得动用公用消火栓。
第二十三条 禁止产生或使用有毒有害物质的单位将生产用水管网系统与城市供水管网系统连接。
禁止在城市供水管道上直接装泵抽水。
禁止盗用或转供城市供水。
第四章 法律责任
第二十四条 城市供水企业违反本条例第十三条第二款、第十八条第二款规定之一的，由城市供水行政主管部门责令改正，并可处以500元以上5000元以下的罚款；造成损失的，应承担赔偿责任。
第二十五条 违反本条例第十条第一款、第十一条第二款、第十五条第一款和第三款、第十六条、第十七条第二款和第三款规定之一的，由城市供水行政主管部门责令改正，并可处以2000元以上20000元以下的罚款；造成损失的，应承担赔偿责任；情节严重的，经市人民政府
批准，可责令停业整顿；对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，其所在单位或上级主管部门可以给予行政处分。
第二十六条 违反本条例第七条、第八条规定之一的，由城市供水行政主管部门责令停止违法行为，并可处以5000元以上50000元以下的罚款；对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，其所在单位或上级主管部门可给予行政处分。
第二十七条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由城市供水行政主管部门按下列规定予以处罚：
（一）违反第十二条第二款规定的，责令限期改正，并可处以500元以上1000元以下的罚款，造成损失的，负责赔偿；
（二）违反第十五条第二款规定的，责令限期改正，逾期不改的，可处以1000元以上5000元以下的罚款；
（三）违反第十八条第三款规定的，责令限期补交水费，逾期不补交的，按日加收所欠水费1％的滞纳金；
（四）违反第二十条规定的，责令限期拆除，并处以5000元以上10000元以下的罚款；
（五）违反第二十三条第一款规定的，责令限期拆除，并处以10000元以上50000元以下罚款；
（六）违反第二十三条第二款规定的，责令限期拆除，并处以5000元以上20000元以下的罚款；
（七）违反第二十三条第三款规定的，责令改正，并处以500元以上5000元以下的罚款。
第二十八条 违反本条例第十八条第三款、第二十条、第二十三条以及第十二条第二款中擅自动用、拆除城市供水设施行为之一，情节严重的，经城市供水行政主管部门报人民政府批准，还可在一定时间内停止供水。
第二十九条 城市供水行政主管部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或上级行政主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第三十条 本条例自公布之日起施行。1986年9月27日武汉市第七届人民代表大会常务委员会第三十一次会议批准、1986年9月30日武汉市人民政府颁布的《武汉市城镇公用自来水管理办法》同时废止。
（1997年12月3日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第31次会议通过）
湖北省第八届人民代表大会常务委员会第31次会议决定：批准《武汉市人民代表大会常务委员会关于修改〈武汉市城市供水用水条例〉部分条款的决定》，由武汉市人民代表大会常务委员会公布施行。
（1997年10月17日武汉市第九届人民代表大会常务委员会第三十五次会议通过）
武汉市第九届人民代表大会常务委员会第三十五次会议审议了武汉市人民政府《关于提请审议〈武汉市城市供水用水条例〉部分条款修正案（草案）的议案》，决定对《武汉市城市供水用水条例》部分条款作如下修改：
第二十七条第（七）项修改为：“违反第二十三条第三款规定的，责令改正，并处以500元以上5000元以下的罚款。”
本决定自公布之日起施行。
1996年2月20日